Usulan Tagihan Pajak: Apa Artinya Bagi Bisnis Anda

,

Persyaratan pajak bisa rumit dan berubah secara teratur. Jadi, periksa perubahan pajak terbaru tahun ini jika Anda adalah pemilik tunggal, kontraktor independen, atau menjalankan bisnis kemitraan. Sebagian besar undang-undang perpajakan yang dibuat selama pandemi COVID-19 akan berakhir tahun ini.

Berikut adalah fakta terpenting jika Anda ingin mengajukan pajak tahun ini:

Seorang pemilik bisnis harus mengikuti undang-undang perpajakan. Beberapa perubahan pada kode pajak federal dapat memengaruhi usaha kecil tahun pajak ini. Baca panduan ini untuk mempelajari fakta paling penting tentang pengajuan pajak tahun ini.

Perubahan kredit untuk biaya awal program pensiun:

SECURE Act memperluas pengurangan Bagian 45E. Ini untuk lima tahun pajak pemberi kerja pertama yang dimulai pada tahun 2023. Ini berlaku untuk semua atau sebagian kontribusi pemberi kerja untuk pensiun pemberi kerja kecil—batas kredit kontribusi pemberi kerja hingga $1.000 per karyawan. Perusahaan dengan 50 karyawan atau kurang memenuhi syarat untuk kredit penuh, yang secara bertahap dihapuskan untuk perusahaan dengan lebih dari 100 karyawan.

Aturan operasi jaringan:

Tahun ini, aturan untuk mengklaim kerugian operasi bersih berubah. Anda mengalami kerugian operasional saat deduksi Anda melebihi pendapatan kotor Anda. Secara umum, Anda dapat meneruskan kerugian tersebut untuk menutupi pendapatan di tahun-tahun berikutnya. Anda hanya dapat mengurangi hingga 80% dari penghasilan kena pajak Anda. Kerugian operasional bersih yang terjadi pada tahun 2018, 2019, atau 2020 yang Anda bawa ke depan tidak tunduk pada batas penghasilan kena pajak 80%. Pembatasan 80 persen dari penghasilan kena pajak berlaku kembali untuk kerugian operasi bersih yang dihasilkan setelah tahun 2020.

Melebihi aturan batasan kerugian bisnis:

Bisnis mungkin membawa kerugian operasi bersih lima tahun ke belakang atau ke depan selamanya. Berkat penangguhan sementara ketentuan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan pada tahun 2019 dan 2020. Penangguhan telah berakhir. Kerugian lebih dari $540.000 per tahun untuk pelapor menikah yang mengajukan bersama atau $270.000 untuk pelapor tunggal tidak dapat dikurangkan. Namun, ini berlaku untuk semua pendapatan dan kerugian bisnis. Ini termasuk Jadwal C. Bahkan termasuk pendapatan dan kerugian dari bisnis yang lewat. Anda dapat membawa kerugian yang disebutkan di atas untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda di tahun-tahun mendatang. Selanjutnya, upah W-2 tidak dapat menutup kerugian usaha. Penghasilan pasangan juga dikenakan pajak secara terpisah dan dapat mengakibatkan tagihan pajak bahkan jika kerugian bisnis melebihi pendapatan pasangan.

Batas waktu penting 2023

Ingatlah tenggat waktu pajak berikut untuk tahun 2023:

• Untuk kepemilikan perseorangan, majikan rumah tangga, dan perusahaan C, pengembalian pajak tahun 2022 jatuh tempo pada tengah malam tanggal 18 April 2023. Pajak untuk perusahaan S dan kemitraan jatuh tempo pada tanggal 15 Maret 2023.
• Tanggal pajak penghasilan yang diharapkan untuk tahun 2023 adalah 18 April untuk Q1, 15 Juni untuk Q2, 15 September untuk Q3, dan 15 Januari 2024, untuk Q4.
• Laporan dan pembayaran pajak untuk tahun 2023 jatuh tempo pada 18 April 2024. Pada 15 Maret 2024, perusahaan S dan kemitraan harus mengajukan.

Catatan: Sangat penting untuk melacak semua karyawan slip gaji karena akan membantu untuk mengajukan pengurangan pajak selama tahun pajak 2023.

Aturan batasan beban bunga:

Ini membatasi jumlah total pengeluaran bunga yang dapat dikurangkan untuk tahun tersebut hingga total berikut ini:

Aturan pajak ini tidak berlaku selama pandemi, tetapi akan aktif pada tahun 2022 dan seterusnya.

Kontribusi amal meningkatkan batas berakhir:

Untuk tahun pajak 2023, ketentuan sumbangan amal tidak berlaku lagi. Ini memungkinkan perusahaan C dan individu untuk mengurangi persentase yang lebih tinggi dari pendapatan mereka.

Penggunaan formulir 1099-k baru yang ditangguhkan:

Menurut Undang-Undang Rencana Penyelamatan Amerika tahun 2021, pemilik usaha kecil dan kontraktor independen menerima lebih dari $600 dari platform digital pihak ketiga akan mendapatkan Formulir 1099-K yang menyatakan pendapatan mulai tahun pajak 2022. Platform seperti Amazon, Etsy, dan eBay juga wajib melaporkan pendapatan ini ke IRS. Aturan ini baru digunakan selama setahun karena tentangan dari pembayar pajak dan perusahaan. Jika itu berlaku untuk perusahaan Anda, perkirakan untuk menerima Formulir 1099-K pada tahun 2024 untuk tahun pajak 2023.

Batasi pajak negara bagian dan lokal (garam):

Sejak tahun 2020, pelapor hanya dapat memotong hingga $10.000 dalam pajak properti dan pendapatan negara bagian dan lokal. Pengurangannya sama untuk pelapor solo dan pasangan menikah yang mengajukan bersama. Undang-undang SALT membatasi pemotongan banyak pemilik bisnis yang mengoperasikan organisasi pass-through di negara bagian dengan pajak tinggi.

Manfaat pajak untuk bisnis dan korporasi yang lewat:

Undang-undang reformasi pajak termasuk pengurangan besar untuk pass-through dan perusahaan korporasi. Usaha kecil yang didirikan sebagai perusahaan S, kepemilikan perseorangan, dan kemitraan adalah entitas yang dilewati. Pass-through mencapai sekitar 95 persen dari semua perusahaan di Amerika Serikat. Undang-undang sekarang mengizinkan perusahaan-perusahaan itu untuk mengurangi 20% dari keuntungan mereka. Pengurangan akan dihapus pada tahun 2022 pada tingkat pendapatan kena pajak antara $170.050 dan $220.050, dan ambang batas berubah untuk inflasi pada tahun 2023. Pengurangan ini akan mulai dihapus mulai tahun 2027. Korporasi C juga menerima keringanan pajak yang signifikan: UU Ketenagakerjaan mengurangi tarif pajak korporasi dari 35% menjadi 21%.

PENYUSUTAN BONUS BERAKHIR:

Banyak pemilik usaha kecil mengandalkan penyusutan untuk membantu mengurangi biaya peralatan yang diperlukan. Namun, opsi penyusutan bonus (mengklaim 100 persen pada tahun Anda membeli peralatan) akan dihapus secara bertahap pada tahun 2023. Penyusutan bonus akan berkurang sebesar 20% setiap tahun hingga tidak lagi tersedia pada tahun pajak berikutnya. Ini menunjukkan bahwa berinvestasi di perusahaan Anda saat ini sangat penting, sementara penyusutan bonus masih dapat diakses. Banyak pemilik usaha kecil, terutama wiraswasta, menahan diri untuk tidak melakukan renovasi besar-besaran. Lagi pula, mereka takut tidak akan mampu membayarnya atau mencoba memutuskan apakah akan mendapatkan kartu kredit khusus bisnis karena mereka tidak yakin apakah kartu kredit bisnis merusak kredit Anda. Memanfaatkan apa yang saat ini tersedia adalah demi kepentingan terbaik Anda. Akan semakin sulit mendapatkan bantuan pemerintah berupa potongan pajak yang bisa Anda gunakan untuk membangun bisnis Anda.

Lebih banyak bisnis dapat menggunakan FFCRA dan ERC:

The Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) dan Employee Retention Credit (ERC) adalah keringanan pajak yang diberikan kepada perusahaan besar. Itu untuk membantu mengimbangi kerusakan ekonomi yang disebabkan oleh COVID-19. Administrasi Biden sekarang telah membuka rute untuk pekerja lepas, pekerja pertunjukan, dan usaha kecil. Berkat revisi CARES Act, mereka sekarang dapat mengakses bantuan COVID pemerintah dalam bentuk kredit pajak untuk pajak tahun 2020 dan 2021 mereka.

Kredit baru untuk ide bisnis hijau:

Pengurangan Bangunan Komersial Hemat Energi. Ini memungkinkan pemilik bisnis untuk mengklaim kredit pajak untuk setiap kaki persegi renovasi untuk peningkatan ramah lingkungan yang disetujui. Ini adalah perluasan di bawah Undang-Undang Pengurangan Inflasi. Selain itu, kredit pajak hingga $7.500 kini tersedia untuk kendaraan listrik sel bahan bakar atau listrik yang digunakan untuk tujuan bisnis. Jika perusahaan Anda mengirimkan banyak barang dan membutuhkan pengangkut profesionalnya, kredit pajaknya adalah $40.000.

Ini adalah beberapa perubahan besar yang akan memengaruhi bisnis kecil di tahun keuangan 2023. Konsultasikan dengan CPA Anda untuk menentukan kualifikasi Anda untuk peluang baru ini. Pastikan perusahaan Anda menerima semua bantuan pemerintah.